Формулы расчетов коэффициентов ликвидности
Ликвидность что это
Давайте поговорим о ликвидности – это как умение компании быстро превратить активы в деньги, чтобы расплатиться по счетам.
Зачем считать ликвидность
Расчет коэффициентов ликвидности – это как проверка здоровья компании. Она показывает, сможет ли компания вовремя расплатиться с кредиторами, поставщиками и другими "пиццериями". Если коэффициенты низкие, то компания рискует попасть в финансовые неприятности. А нам ведь этого не нужно, правда. Формулы расчетов коэффициентов ликвидности – наш лучший друг!
Коэффициент текущей ликвидности
Это самый популярный коэффициент. Формула проста: текущие активы делим на текущие обязательства. Текущие активы – это все, что можно быстро превратить в деньги (деньги, дебиторская задолженность, запасы). Текущие обязательства – это то, что нужно отдать в ближайшее время (кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты). Идеальное значение – около 2. Это значит, что на каждый рубль долга у компании есть два рубля активов, которые можно быстро превратить в деньги. Совет эксперта от меня: не стоит паниковать, если немного меньше 2, но если меньше 1 – это уже повод задуматься!
Вдохновляющий пример Представьте, что у вашей компании "Рога и Копыта" текущие активы 200 000 рублей, а текущие обязательства 100 000 рублей. Коэффициент текущей ликвидности равен 2. Отлично. Вы вполне можете позволить себе еще одну пиццу.
Коэффициент быстрой ликвидности
Этот коэффициент еще более строгий. Он исключает из текущих активов запасы, так как продать их быстро не всегда получается. Формула такая: (текущие активы – запасы) делим на текущие обязательства. Идеальное значение – около 1. То есть компания может расплатиться по долгам без продажи запасов. Формулы расчетов коэффициентов ликвидности советы гласят, что этот показатель более консервативный, но и более надежный.
Представьте ситуацию. Вы пришли на свидание, а у вас в кармане только наличные и кредитка. Продать свои носки (запасы) вам явно не удастся. Вот это и есть суть быстрой ликвидности.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Это самый жесткий коэффициент. Он показывает, какую часть своих текущих обязательств компания может погасить немедленно, то есть за счет денег и краткосрочных финансовых вложений. Формула: (деньги + краткосрочные финансовые вложения) делим на текущие обязательства. Идеальное значение – 0,2-0,5. Это значит, что компания может погасить 20-50% своих долгов прямо сейчас. Преимущества этого коэффициента в его консервативности.
Смешная история Однажды я увидел компанию, у которой коэффициент абсолютной ликвидности был равен 5. Они просто завалили себя деньгами. Это, конечно, хорошо, но показывает, что деньги не работают и не приносят прибыль. Как будто вы накопили кучу денег под матрасом!
Практические советы
Анализируйте коэффициенты в динамике. Смотрите, как они меняются со временем. Сравнивайте свои коэффициенты со средними по отрасли. Узнайте, как обстоят дела у ваших конкурентов. Если ваши коэффициенты хуже, то стоит задуматься о мерах по улучшению ликвидности. Поддерживайте оптимальный уровень запасов. Не закупайте слишком много, но и не оставляйте склад пустым. Стимулируйте продажи дебиторской задолженности. Ускорьте оплату счетов от клиентов. Оптимизируйте кредиторскую задолженность. Не берите слишком много кредитов, но и не отказывайтесь от выгодных предложений. Формулы расчетов коэффициентов ликвидности вдохновение – вот что нам нужно!
Вопрос-ответ
Вопрос Что делать, если коэффициент текущей ликвидности ниже 1?
Ответ эксперта Не паникуйте. Для начала разберитесь, в чем причина. Возможно, у вас слишком много запасов или большая дебиторская задолженность. Попробуйте ускорить продажи, договориться с поставщиками об отсрочке платежа или привлечь краткосрочный кредит.
Вопрос Какой коэффициент ликвидности самый важный?
Ответ эксперта Это зависит от вашей отрасли и специфики бизнеса. Но в целом, коэффициент текущей ликвидности – это хороший ориентир. Однако, не забывайте про другие коэффициенты, чтобы получить полную картину. Формулы расчетов коэффициентов ликвидности – это целый арсенал инструментов!
Обсуждение
А какие методы вы используете для улучшения ликвидности своей компании. Поделитесь своим опытом в комментариях. Давайте обсудим, какие формулы расчетов коэффициентов ликвидности вам кажутся наиболее полезными. Ведь вместе мы сила!